Los vales son una prestación superior de ley que forman parte de la previsión social. Estos vales, también conocidos como vales de despensa, son ofrecidos por las empresas para apoyar el poder adquisitivo de los colaboradores, permitiéndoles satisfacer necesidades básicas como alimentación y vestimenta. Los vales de despensa se entregan en forma de monederos electrónicos autorizados por el SAT (Servicio de Administración Tributaria) y cumplen con otras especificaciones.
Existen diferentes tipos de vales de despensa utilizados en México, siendo los electrónicos los más comunes. Estos vales se cargan mensualmente en una tarjeta electrónica y pueden ser utilizados en establecimientos autorizados para la compra de alimentos y productos de primera necesidad. La Ley de Impuesto Sobre la Renta (LISR) establece que los vales de despensa exentos de ISR no pagan impuestos siempre y cuando sean entregados en monederos electrónicos autorizados por el SAT y cumplan con las especificaciones mencionadas.
Los vales de despensa en México se utilizan principalmente para apoyar el poder adquisitivo de los colaboradores, permitiéndoles cubrir necesidades básicas como la alimentación y la vestimenta. Además, estos vales tienen beneficios fiscales, ya que pueden ser deducibles de impuestos tanto para las empresas como para los colaboradores. La Ley del Seguro Social establece que las despensas en especie o en dinero no deben rebasar el 40% de una UMA (Unidad de Medida y Actualización). Si la prestación se otorga de manera mensual, el tope de vales de despensa para que sean deducibles de impuestos, según el IMSS, es de $1,261.47 pesos.
Tipos de vales en México
En México existen diferentes tipos de vales que las empresas utilizan como una prestación adicional para sus empleados. Estos vales se utilizan para cubrir distintas necesidades como alimentación, despensa, gasolina, entre otros. Los vales más comunes en México son los siguientes:
- Vales de despensa: Estos vales son una prestación superior a la ley que se otorga a los empleados para gastos en la despensa, servicios de comida o la adquisición de artículos para el hogar. Pueden ser ofrecidos en forma física o a través de monederos electrónicos.
- Tarjetas de vales de despensa Edenred: Esta empresa ofrece tarjetas de vales de despensa que se pueden utilizar en establecimientos con convenio, así como en compras digitales. Permiten la adquisición de alimentos, bebidas, artículos de higiene personal e incluso electrodomésticos.
- Tarjeta Ticket Restaurante Edenred: Esta tarjeta brinda la posibilidad de consumir alimentos o bebidas en establecimientos con convenio. Se puede utilizar en más de 150 mil negocios y también a través de aplicaciones en línea para pedidos a domicilio.
- Tarjetas de regalo Edenred: Estas tarjetas permiten la compra de todo tipo de regalos para los seres queridos. Se pueden utilizar en diversos comercios sin restricciones de establecimientos.
Es importante mencionar que los vales de despensa y los vales de restaurante pueden ser deducibles de impuestos en ciertas condiciones. Esto significa que tanto los empleados como las empresas pueden obtener beneficios fiscales al utilizar este tipo de vales.
Beneficios de los vales de despensa en México
Los vales de despensa en México son una prestación laboral diseñada para contrarrestar el descuento de impuestos que realiza una empresa en el pago de nómina. El objetivo principal de los vales de despensa es reponer al trabajador parte de lo que se le retiene de sus percepciones por concepto fiscal, para la adquisición específica de alimentos de la canasta básica y otros productos.
El gobierno mexicano permite a las empresas incluir un porcentaje de las percepciones de los empleados para destinarlo a diversos productos, desde la canasta básica hasta útiles escolares. Generalmente, el porcentaje para este tipo de prestaciones es del 10 por ciento. Al otorgar vales de despensa en lugar de dinero, las empresas obtienen beneficios fiscales, ya que lo que se otorga en vales grava menos impuestos que si se diera efectivo.
Además de beneficiar a los trabajadores, los vales de despensa generan ahorros sobre el presupuesto de la empresa mediante la deducción de impuestos. Estas prestaciones no forman parte de la carga fiscal de la compañía y sí benefician al trabajador.
Por si fuera poco, los beneficios de los vales de despensa en México son:
- Contrarrestar el descuento de impuestos en la nómina.
- Permitir a los empleados destinar un porcentaje de sus percepciones a la adquisición de alimentos y otros productos.
- Generar beneficios fiscales para las empresas.
- Ahorrar sobre el presupuesto mediante la deducción de impuestos.
Cómo funcionan los vales en México
Los vales de despensa en México son una prestación laboral que otorgan tanto el sector público como el privado. Estos vales son una forma de reponer al trabajador una parte del sueldo que se le retiene para el pago de impuestos. Además, los patrones se benefician al entregar vales de despensa a través de la deducción de impuestos.
Para cambiar los vales de despensa, se pueden utilizar tarjetas electrónicas. Después de la reforma fiscal del 2014, se estableció que las emisoras de vales de despensa migren a monederos electrónicos. Actualmente, existen 27 empresas autorizadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que emiten monederos electrónicos de vales de despensa, como Edenred, Sí Vale, Sodexo y Efectivale.
Los vales de despensa pueden ser utilizados para comprar diversos bienes y servicios en una amplia variedad de establecimientos. Según la Asociación de Sociedades Emisoras de Vales (ASEVAL), existen más de 35,000 establecimientos a nivel nacional que aceptan estos vales como forma de pago.
- En el caso de los vales de despensa Edenred, se pueden utilizar en establecimientos como Comercial Mexicana, Devlyn, Office Max, El Globo, Soriana, Cinemex, Burger King, McDonald’s, Sears, Farmacias del Ahorro y Bodega Aurrera.
- Los vales de despensa Si Vale son aceptados en tiendas como Coppel, Liverpool, Costco, Suburbia, Sanborns, Farmacias Benavides, Office Depot, Seven Eleven, Oxxo, Vips y Chilis.
- Para los vales de despensa Sodexo, se pueden utilizar en establecimientos como Chedraui, Farmacias Guadalajara, Starbucks y Pizza Hut.
- En el caso de los vales de despensa Efectivale, se pueden gastar en tiendas como Liverpool, Home Depot, Superama, Walmart, Bodega Aurrera, Office Depot, Farmacias Guadalajara y Zorro Abarrotero.
Los vales de despensa pueden ser utilizados para comprar alimentos, artículos de higiene y limpieza, electrodomésticos, ropa, calzado, útiles escolares y en ópticas. Sin embargo, no se pueden utilizar para adquirir bebidas alcohólicas, productos de tabaco ni para pagar servicios como luz, telefonía fija o móvil, e Internet.
Según la Ley del ISR, los vales de despensa deben considerarse como gastos de previsión social y son deducibles en el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Además, el SAT establece que no es posible retirar o canjear el saldo del monedero electrónico de vales de despensa por dinero en efectivo o títulos de crédito.
Regulaciones y requisitos de los vales en México
Las regulaciones y requisitos de los vales se encuentran establecidos en la Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores y la Ley del Seguro Social. Según estas leyes, el pago de vales de despensa no puede realizarse en efectivo y debe ser utilizado únicamente para intercambiar por despensa, artículos de limpieza, útiles escolares, medicamentos, compras en línea, ropa, calzado e incluso aparatos electrónicos y electrodomésticos.
Además, es crucial resaltar que el monto de los vales de despensa queda exento en materia fiscal, con un límite de 7 veces el valor de UMA, que actualmente es de $3,153.70 mensuales. Esto significa que los trabajadores pueden recibir hasta ese monto en vales de despensa sin que deban pagar impuestos por ello.
También se establece que todo monto destinado a vales de despensa será excluido del salario base de cotización del IMSS siempre y cuando no rebase el 40% del valor de UMA, lo cual equivale a $1,261.48. Esto implica que el monto destinado a los vales de despensa no afectará la cuota de seguridad social que el empleador debe pagar por cada trabajador.
Por último, es clave destacar que estos vales de despensa también son deducibles parcialmente como beneficio de previsión social en el Impuesto Sobre la Renta (ISR), lo cual representa un beneficio tanto para los empleadores como para los trabajadores.
Ventajas y desventajas de los vales en México
Los vales de despensa en México tienen varias ventajas y desventajas. A continuación, enumeraremos algunos puntos importantes que es necesario considerar:
- Beneficios fiscales: Al ofrecer vales de despensa, las empresas pueden deducir impuestos del ISR hasta un 53%. Esto representa un ahorro significativo para las compañías.
- Atracción de talento: Ofrecer vales de despensa puede ser un incentivo para atraer talento, ya que es una prestación superior a lo establecido por la ley. Esto puede generar un mayor interés por formar parte de la empresa.
- Negociación de aumento de salario: Los vales de despensa pueden ser utilizados como parte de la negociación de un aumento de salario, ya que no representan una carga fiscal para los trabajadores o para la empresa. Esto brinda a los empleados la oportunidad de mejorar su poder adquisitivo.
- Opción de compra: Los vales de despensa brindan a los trabajadores una opción adicional para realizar sus compras, evitando el uso de dinero en efectivo o tarjetas de crédito. Esto les permite adquirir productos de primera necesidad de una manera más conveniente.
- Cuenta de ahorro: El saldo en las tarjetas de vales de despensa es acumulable y en algunas situaciones no caduca, lo que permite a los trabajadores utilizarlo como una “cuenta de ahorro”. Esto les brinda la posibilidad de planificar y administrar su dinero de manera más eficiente.
A pesar de estas ventajas, también es vital considerar las desventajas:
- Requisitos y costos: Para ofrecer vales de despensa, las empresas deben cumplir con ciertos requisitos y costos, como estar inscritas en el Régimen Federal de los Trabajadores y firmar un contrato con un emisor autorizado por el SAT. Esto puede implicar un proceso burocrático adicional y gastos adicionales.
- Presupuesto y contabilidad: Otorgar vales de despensa puede requerir un presupuesto amplio y una contabilidad bien llevada, lo cual puede ser complicado para las microempresas. Esto implica una planificación financiera rigurosa y una gestión eficiente de los recursos.
Tendencias y novedades en el uso de vales en México
El uso de vales en México está experimentando una creciente tendencia, especialmente en el ámbito de los beneficios laborales. Entre estos beneficios, los vales de despensa son los más apreciados.
En los últimos años, los trabajadores en México han experimentado un cambio radical en la forma de trabajar, principalmente debido al teletrabajo. Durante la cuarentena y los confinamientos, el teletrabajo se convirtió en la única alternativa para muchas personas. Muchos trabajadores han descubierto que pueden ser más productivos trabajando desde casa y han valorado pasar más tiempo en su hogar. Sin embargo, ahora que muchos han regresado a la oficina, se está viviendo un fenómeno llamado “la gran renuncia”, donde un porcentaje crucial de empleados están renunciando a sus trabajos si no encuentran satisfacción y beneficios laborales.
La demanda de especialistas en diversas áreas está en aumento debido al acceso a herramientas tecnológicas sofisticadas. Esto ha generado una necesidad de adaptación y actualización constante por parte de los trabajadores. Además, la generación millennial, que constituye la mayor parte de la fuerza laboral en 2022, tiene prioridades distintas a las generaciones anteriores. Buscan trabajar en lugares donde su trabajo sea apreciado y reconocido.
En México, existen dos tipos de beneficios laborales: los de ley y los superiores a la ley. Los beneficios de ley son obligatorios y no pueden ser modificados, mientras que los beneficios superiores a la ley son aquellos otorgados por las empresas para motivar y retener a sus colaboradores. Entre estos beneficios superiores a la ley, los vales de despensa son los más utilizados debido a los beneficios que ofrecen tanto para los empleados como para las empresas.
Todas estas tendencias y novedades en el uso de vales en México reflejan la importancia que tienen los beneficios laborales para motivar y retener a los trabajadores en el mercado actual.
