Las utilidades son un derecho constitucional de la población trabajadora que les permite participar en las ganancias obtenidas por el patrón o la empresa a cambio de su trabajo. Esto significa que los trabajadores tienen derecho a recibir una parte de las ganancias económicas generadas por la empresa en la que laboran.
El pago de las utilidades debe realizarse en fechas específicas. Para las empresas (personas morales), el plazo es entre el primer día hábil de abril y el último día hábil de mayo. Mientras que, para las personas físicas, el plazo va desde el primer día hábil de mayo hasta el último día hábil de junio.
Es importante mencionar que el pago de las utilidades solo genera impuesto si la cantidad excede el equivalente a 15 días de salario mínimo. Por lo tanto, si la cantidad repartida se encuentra por debajo de este límite, los trabajadores no tendrán que pagar impuestos sobre dichas utilidades.
Cómo se calculan las utilidades en México
En México, el reparto de utilidades se calcula utilizando el 10% de las ganancias netas declaradas en el año anterior. Para asegurar un reparto equitativo, se toman en cuenta dos directrices principales: el número de días laborados por cada trabajador y el sueldo recibido.
Para calcular la primera parte del reparto, se divide el 5% de la utilidad declarada entre el número total de días laborados por todos los empleados. A este resultado se le conoce como factor. Por ejemplo, si una empresa generó una utilidad de 500,000 pesos y tiene 20 empleados que trabajaron los 365 días del año, el factor sería de 68.4931 pesos por día laborado.
Para la segunda parte del reparto, se divide el 5% de la utilidad entre la suma total del salario anual de todos los trabajadores participantes. Luego, este resultado se multiplica por el salario anual de cada trabajador. Por ejemplo, si durante el año pasado la empresa pagó 3,000,000 pesos en concepto de salarios, el factor sería de 0.166. Si un empleado ganó 120,000 pesos el año pasado, el pago por la segunda parte de la utilidad sería de 19,920 pesos.
Es crucial realizar los cálculos con precisión y utilizar herramientas digitales para evitar errores. GDM ofrece soluciones de software para automatizar los procesos de gestión, planificación y pago del reparto de utilidades. Con estas herramientas, es más sencillo y eficiente llevar a cabo el cálculo y pago de las utilidades en México.
¿Cuándo se reparten las utilidades en México?
Según la Ley Federal del Trabajo (LFT), las utilidades en México se reparten en fechas establecidas. Para las empresas, este periodo va del 1 de abril al 30 de mayo, mientras que para las personas físicas es del 1 de mayo al 29 de junio. Es significativo destacar que solo tienen derecho a recibir utilidades aquellos empleados que hayan laborado al menos 60 días en una empresa y que perciban sus ingresos a través de la nómina.
Existen algunas excepciones a esta regla, entre ellas se encuentran los directores, administradores, gerentes generales, socios y accionistas. También se excluyen los trabajadores eventuales con menos de 60 días laborados en el año correspondiente, así como los prestadores de servicios profesionales.
El cálculo de las utilidades se divide en dos partes iguales. La primera se distribuye entre los trabajadores de acuerdo con los días laborados en el año, mientras que la segunda se reparte de manera proporcional al sueldo de cada empleado. Es relevante destacar que la empresa debe destinar el 10% de su utilidad fiscal para repartirla entre los trabajadores, considerando las horas laboradas y el sueldo diario de cada uno.
- La fecha de reparto de utilidades en México para empresas es del 1 de abril al 30 de mayo.
- Para personas físicas, el periodo es del 1 de mayo al 29 de junio.
- Solo tienen derecho a recibir utilidades aquellos empleados que hayan trabajado al menos 60 días en una empresa y que perciban sus ingresos a través de la nómina.
- Existen excepciones como los directores, administradores, gerentes generales, socios y accionistas, así como los trabajadores eventuales con menos de 60 días laborados y los prestadores de servicios profesionales.
- El cálculo de las utilidades se basa en dividir el dinero a repartir en dos partes iguales, considerando los días laborados en el año y el sueldo de cada trabajador.
- La empresa debe destinar el 10% de su utilidad fiscal para repartirla entre los trabajadores.
Requisitos para recibir las utilidades en México
Si eres trabajador en México y deseas recibir las utilidades, es crucial que cumplas ciertos requisitos. Estos son los principales:
- Debes haber laborado por al menos 60 días en empresas cuyas utilidades netas fueron de $300 mil pesos o más, según su declaración fiscal 2016, y que tengan más de un año en funcionamiento.
- El reparto de utilidades se debe realizar a más tardar el 30 de mayo en el caso de los trabajadores que laboran para una persona moral (empresa), mientras que las personas que trabajan para una persona física (patrón), deberán recibir el pago a más tardar el 29 de junio.
- Los trabajadores participarán en las utilidades del patrón de conformidad con el porcentaje que determine la Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas, el cual a la fecha asciende al 10% de las utilidades netas.
- La utilidad repartible se divide en dos partes iguales. La primera parte se reparte por igual entre todos los trabajadores, tomando en consideración el número de días trabajados por cada uno en el año, independientemente del monto de los salarios. La segunda parte se reparte en proporción al monto de los salarios devengados por el trabajo prestado durante el año.
- El salario base para el reparto de utilidades es exclusivamente el salario por cuota diaria, sin incluir otros ingresos como tiempo extra, gratificaciones, primas u otros derivados del trabajo. En el caso de los trabajadores de confianza, se toma como salario tope el resultante de sumar el 20% al salario del trabajador sindicalizado o de base de más alto salario, elevado al año.
Recuerda que esta información es válida al momento de la publicación, por lo que te recomendamos consultar la legislación vigente y buscar asesoría especializada para obtener información actualizada y precisa. ¡No dudes en reclamar tus utilidades si cumples con los requisitos!
Qué pasa si no se reciben las utilidades en México
Si no se reciben las utilidades en México, el trabajador tiene un plazo de un año, contado a partir del día siguiente a la fecha límite establecida, para reclamar el pago de las utilidades. El reparto de utilidades es un derecho constitucional que tienen los trabajadores para recibir una parte de las ganancias que obtiene una empresa o un patrón por la actividad productiva o los servicios que ofrece en el mercado.
En el caso de los trabajadores que laboran para una persona moral (empresa), deben recibir el pago a más tardar el 30 de mayo, mientras que las personas que trabajan para una persona física (patrón), deben recibir el pago a más tardar el 29 de junio. El reparto de utilidades se determina individualmente tomando en cuenta la mitad de las utilidades conforme a los días trabajados y la otra mitad de acuerdo con el monto de los salarios percibidos. El salario base para el reparto de utilidades es exclusivamente el salario por cuota diaria, sin incluir otros ingresos como tiempo extra, gratificaciones, primas o cualquier otro derivado del trabajo.
- El reparto de utilidades aplica a los trabajadores que hayan laborado por lo menos 60 días en empresas cuyas utilidades netas fueron de $300 mil pesos o más, según su declaración fiscal 2013, y que tengan más de un año en funcionamiento.
- No aplica para trabajadores domésticos; directores, administradores y gerentes generales; profesionistas, artesanos, técnicos y otros que, mediante el pago de honorarios, presten sus servicios sin existir una relación de trabajo subordinado con el patrón.
- También se exenta de dicho reparto a empresas de nueva creación durante su primer año de funcionamiento; al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) e instituciones públicas descentralizadas con fines culturales, asistenciales o de beneficencia.
- Asimismo, se exenta a empresas cuyo capital sea menor al que fija la Secretaría del Trabajo y Previsión Social por ramas de la industria, y a instituciones de asistencia privada que realicen acciones con fines humanitarios de asistencia, sin propósitos de lucro y sin designar individualmente a los beneficiarios.
Tasa de Utilidades en México: Actual y Cómo se Determina
En México, la tasa de utilidades para la participación de los trabajadores en las utilidades de una empresa es del 10 por ciento de las utilidades devengadas durante el año inmediato anterior. Esta tasa está establecida en el artículo 120 de la Ley Federal de Trabajo y se determina de acuerdo con lo establecido en los artículos 9, 109 y 111 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Es esencial destacar que el pago de la participación de utilidades se debe realizar en dos partes iguales y dentro de un plazo de 60 días después de haber presentado los impuestos anuales.
La tasa del 10 por ciento es aplicada a las utilidades devengadas en la empresa durante el año anterior. Esto significa que se toma en cuenta el monto total de las ganancias obtenidas por la empresa en ese periodo. La participación de utilidades es un derecho que tienen los trabajadores en México y busca garantizar una distribución justa de las ganancias generadas por la empresa.
Es vital mencionar que la tasa de utilidades puede variar en ciertos casos especiales, como por ejemplo, en empresas de nueva creación o en situaciones de disminución de ingresos. En estos casos, la tasa puede ser diferente a la establecida en el artículo 120 y se debe considerar lo que indica la legislación vigente y consultar con las autoridades competentes.
- La tasa de utilidades en México es del 10 por ciento de las utilidades devengadas durante el año anterior.
- Esta tasa se establece según lo dispuesto en los artículos 9, 109 y 111 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
- El pago de la participación de utilidades debe realizarse en dos partes iguales y dentro de un plazo de 60 días después de presentados los impuestos anuales.
Cómo se utiliza el fondo de utilidades en México
El fondo de utilidades en México se utiliza para repartir una parte de las utilidades generadas por las empresas entre los trabajadores. El reparto se realiza sobre el 10% de la renta gravable que la empresa haya manifestado en su declaración anual. Este cálculo se divide en dos partes iguales para determinar lo que le corresponde a cada trabajador.
La primera parte del reparto se distribuye en proporción al número de días trabajados por cada trabajador en el año, sin importar su salario. La segunda parte se reparte en proporción a los salarios devengados durante el año, excluyendo gratificaciones, prestaciones o sumas por trabajo extraordinario.
Es crucial destacar que no todas las empresas están obligadas a pagar utilidades. Existen excepciones contempladas por la ley, como las empresas de nueva creación durante el primer año de funcionamiento, las mineras nuevas durante el periodo de exploración, las instituciones de asistencia privada sin fines de lucro, y las empresas cuyo anual declarado para el impuesto sobre la renta no sea mayor a 300,000 pesos, entre otras.
Además, hay trabajadores que no tienen derecho a recibir utilidades, como los socios y accionistas de la empresa, los directores, administradores o gerentes generales, los profesionales que prestan servicios por honorarios sin relación de trabajo subordinado, los trabajadores domésticos y los eventuales que hayan laborado menos de 60 días en total en la empresa.
Beneficios y desventajas de las utilidades en México
Las utilidades en México, también conocidas como PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades), son un beneficio establecido por la legislación laboral que garantiza a los empleados una participación en las ganancias generadas por una empresa. Este beneficio adicional al salario está regulado por la Ley Federal del Trabajo (LFT) y determina las reglas y porcentajes que deben ser repartidos a los trabajadores.
Para los trabajadores, una de las principales ventajas de las utilidades es la participación en las ganancias de la empresa. Esto reconoce el trabajo y la contribución de los empleados al éxito de la compañía. Además, las utilidades también funcionan como un estímulo para el desempeño y la productividad en el trabajo.
Para los empleadores, las utilidades representan el cumplimiento de la legislación laboral y contribuyen a mejorar la relación y el clima laboral. Además, este beneficio también sirve como un incentivo para atraer y retener talento en la empresa.
Por otro lado, existen algunas desventajas tanto para los trabajadores como para los empleadores. En el caso de los trabajadores, el monto de las utilidades puede variar de un año a otro y está sujeto a impuestos. Por parte de los empleadores, el reparto de utilidades implica un costo adicional para la empresa y el cálculo y cumplimiento de las obligaciones legales relacionadas puede resultar complejo.
¿Cómo se declaran las utilidades en la contabilidad?
El reparto de utilidades en la contabilidad se declara a través de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU). En México, todo empleador está obligado a cumplir con esta prestación a sus colaboradores. Para que una empresa esté obligada a repartir utilidades, debe haber generado un ingreso anual declarado para el ISR ante el SAT que supere los $300,000 mxn.
- El reparto de utilidades se realiza dentro de los 60 días después de la fecha de la declaración anual o el pago de impuestos de la empresa, que suele ser el 31 de marzo para las empresas y el 30 de abril para las personas físicas.
- El monto del reparto de utilidades se calcula tomando en cuenta el porcentaje determinado por la Comisión Nacional, que actualmente es del 10% de las utilidades netas.
- La mitad de las utilidades se reparte de manera igualitaria entre los trabajadores, considerando el número de días trabajados.
- La otra mitad se reparte según el monto de los salarios percibidos por los colaboradores en la empresa.
El reparto de utilidades es un derecho de los trabajadores y su correcta declaración en la contabilidad es fundamental para cumplir con las obligaciones legales. Así, es clave que las empresas mantengan registros precisos y actualizados de las utilidades generadas para asegurar un reparto justo y proporcionado entre los colaboradores.
